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②當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出200萬(wàn)元，全部費(fèi)用化計(jì)入當(dāng)期損益。根據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用化研究開發(fā)支出可以按75%加計(jì)扣除。 請(qǐng)問這個(gè)不是可抵扣嗎？對(duì)當(dāng)年應(yīng)納稅的調(diào)整是未來(lái)扣，當(dāng)期+200*75%嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
早上好，不是所有的稅會(huì)差異都要計(jì)算遞延所得稅的，永久性差異不屬于遞延所得稅差異，自然不涉及遞延所得稅問題，那是暫時(shí)性差異才涉及。本題這個(gè)加計(jì)扣除就是稅法規(guī)定的，這是永久的
2023 08/23 08:03
84784999 
2023 08/23 08:23
答案是減掉200*75%
廖君老師 
2023 08/23 08:24
您好，這個(gè)解析能截圖分享一下么，
84784999
2023 08/23 08:38
老師你看一下 辛苦解答一下
廖君老師
2023 08/23 08:42
您好，圖片收到了，稍等寫好信息回復(fù)您哦
廖君老師
2023 08/23 09:00
您好，這里是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上調(diào)整應(yīng)納稅所得額，會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2b稅法規(guī)定不能扣除的-稅法規(guī)定可以扣除的，加計(jì)75%在我們會(huì)計(jì)上沒有體現(xiàn)，但稅法有規(guī)定可以多扣除，所在要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上減200*75%
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