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②當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出200萬元，全部費用化計入當(dāng)期損益。根據(jù)稅法規(guī)定，計算應(yīng)納稅所得額時，當(dāng)年實際發(fā)生的費用化研究開發(fā)支出可以按75%加計扣除。 請問這個不是可抵扣嗎？對當(dāng)年應(yīng)納稅的調(diào)整是未來扣，當(dāng)期+200*75%嗎？
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早上好，不是所有的稅會差異都要計算遞延所得稅的，永久性差異不屬于遞延所得稅差異，自然不涉及遞延所得稅問題，那是暫時性差異才涉及。本題這個加計扣除就是稅法規(guī)定的，這是永久的
2023 08/23 08:03
84784999 
2023 08/23 08:23
答案是減掉200*75%
廖君老師 
2023 08/23 08:24
您好，這個解析能截圖分享一下么，
84784999
2023 08/23 08:38
老師你看一下 辛苦解答一下
廖君老師
2023 08/23 08:42
您好，圖片收到了，稍等寫好信息回復(fù)您哦
廖君老師
2023 08/23 09:00
您好，這里是在會計利潤基礎(chǔ)上調(diào)整應(yīng)納稅所得額，會計利潤%2b稅法規(guī)定不能扣除的-稅法規(guī)定可以扣除的，加計75%在我們會計上沒有體現(xiàn)，但稅法有規(guī)定可以多扣除，所在要在會計利潤基礎(chǔ)上減200*75%
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