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問題已解決
老師，這道題，講講所得稅部分吧，不是很懂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答勤奮刻苦的同學(xué)，您好：
資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)形成的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，表示企業(yè)未來期間需要多交稅，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)然后和賬面價(jià)值比較，差額乘以稅率就是遞延所得稅
每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！
2023 08/22 23:40
84785033 
2023 08/23 10:38
不是，是這個(gè)題有關(guān)所得稅的分錄我不太看的懂
84785033
2023 08/23 13:09
還在嗎，老師
素問老師 
2023 08/23 14:50
勤奮刻苦的同學(xué)，您好：
像第1個(gè)存貨轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)2000，但是影響的其他綜合收益
因此確認(rèn)遞延所得稅時(shí)
借：其他綜合收益? 500(2000*25%)
貸：遞延所得稅負(fù)債 500
像第2個(gè)賬面價(jià)值是58200，計(jì)稅基礎(chǔ)是55300(56000-56000/20*3/12)，差額是2900，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅總額725，減去之前確認(rèn)500
借：所得稅費(fèi)用? 225
貸：遞延所得稅 225
每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！
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