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問(wèn)題已解決
人力資源差額社保部分工資部分單獨(dú)開(kāi)具的普票。單獨(dú)開(kāi)具的普票，分錄怎么做？
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你好；? ?
1、全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款 等科目
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2、確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)，
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金?
3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2023 08/22 11:27
84784978 
2023 08/22 11:32
這個(gè)我清楚意思是差額部分我開(kāi)具了普票有供應(yīng)商公司名字抬頭開(kāi)了二三十份，。是不是單獨(dú)開(kāi)票的差額社保部分？，還是按正常做借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
meizi老師 
2023 08/22 11:33
你好；? ? ?正常做； 支付的部分 走成本科目? ； 在來(lái)抵減??
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