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也是未認(rèn)證的稅額，之前做賬的人放在在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)300 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額金額200 ? ? ? 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是100

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額)這個(gè)科目是填當(dāng)月抵扣的總金額哇？

是的，那個(gè)是當(dāng)月勾選的金額

如果我這個(gè)月勾選抵扣的金額是100，需要交稅，那我的分錄是不是應(yīng)該 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)100 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)100 請(qǐng)問(wèn)老師是這樣嗎？

月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，您說(shuō)的大于0就做以下分錄，在這個(gè)分錄之前還需不需要做這個(gè)分錄呢？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

不用做這個(gè)分錄的哈。進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅都不用結(jié)轉(zhuǎn)平的

例題1:如果待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1000，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是100，這個(gè)月開(kāi)票200，這個(gè)月勾選認(rèn)證并抵扣的進(jìn)項(xiàng)金額是300的完整分錄: 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)300 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額200 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額100 借:：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 例題2:如果待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1000，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是100，這個(gè)月開(kāi)票200，這個(gè)月勾選認(rèn)證并抵扣的進(jìn)項(xiàng)金額是100的完整分錄: 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)100 貸： 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額100 其他分錄都不用做 老師，請(qǐng)問(wèn)是這個(gè)意思嗎？

是的，只是把待認(rèn)證或者你說(shuō)的待抵扣的轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅

我明白了，謝謝您

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