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老師物流公司加計(jì)扣除的增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/21 14:44
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：其他收益-其他
2023 08/21 14:46
84784955
2023 08/21 14:48
我的本月銷項(xiàng)稅4430.93進(jìn)項(xiàng)是3870.63 加計(jì)扣除387.06 稅款是173.24我要結(jié)轉(zhuǎn)本月的增值稅我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)
劉艷紅老師
2023 08/21 14:51
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
84784955
2023 08/21 14:57
加計(jì)扣除的那個(gè)體現(xiàn)在哪里？其他收益體現(xiàn)在哪
劉艷紅老師
2023 08/21 15:06
4430.93-3870.63=560.3 計(jì)提時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)560.3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 560.3 繳納時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 560.3 貸:銀行存款 173.24 其他收益 387.06
84784955
2023 08/21 15:09
謝謝老師
劉艷紅老師
2023 08/21 15:12
不客氣，很高興幫您
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