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實(shí)務(wù)
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#提問#老師計(jì)提的社保 醫(yī)保 公積金入費(fèi)用的那部分是單位和個(gè)人之和嗎還是只計(jì)提公司承擔(dān)的那部分入費(fèi)用？個(gè)人那部分怎么計(jì)提？
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你好； 計(jì)提記入費(fèi)用的 ； 是你們單位部分承擔(dān)的金額；個(gè)人部分在發(fā)工資的時(shí)候? ；借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅??
2023 08/17 14:55
84784952 
2023 08/17 17:02
老師，計(jì)提社保 醫(yī)保和公積金的分錄怎么寫，及付款時(shí)的分錄
meizi老師 
2023 08/17 17:05
你好；? ?
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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