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員工逾期報銷住宿費(fèi)900元，根據(jù)公司規(guī)定，只能報銷90%.那會計分錄怎么做，公司要求進(jìn)項稅全額抵扣。
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價稅合計是900，如果對方開的是6%的900*90%/1.06*6%，按照這個來抵扣。
借銷售費(fèi)用、差旅費(fèi)、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項，
貸銀行
其他應(yīng)付款，
借其他應(yīng)付款，借銷售費(fèi)用服飾
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2023 08/16 18:20
84785027 
2023 08/16 18:59
最開始我是這樣做的 借 銷售費(fèi)用900*90%/1.09 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅900*90%/1.09*0.09 貸銀行存款810.但是公司說要進(jìn)項稅全額抵扣，要改
郭老師 
2023 08/16 19:00
是的，因為你認(rèn)證發(fā)票的時候，他是全部認(rèn)證的，沒法只認(rèn)證一部分
84785027
2023 08/16 19:02
那我怎么做分錄，稅務(wù)局和老板都覺得合適。
郭老師
2023 08/16 19:03
你這個住宿怎么是9%的稅率
郭老師
2023 08/16 19:03
再確定一下，你看一下是9%嗎。住宿是6%，房屋租賃是9%。
84785027
2023 08/16 19:05
是6%，我記錯了
郭老師
2023 08/16 19:08
借銷售費(fèi)用900*90%/1.06應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項900/1.06*6%
貸銀行存款、
其他應(yīng)付款，
借其他應(yīng)付款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出900*10%/1.06*6%
郭老師
2023 08/16 19:09
也就是銷售費(fèi)用是按照正確的
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅進(jìn)項是多的
84785027
2023 08/16 19:27
做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，那進(jìn)項稅不沒有全額抵扣？
郭老師
2023 08/16 19:31
不是不允許全額抵扣。
郭老師
2023 08/16 19:31
因為你們不是全額報銷。
84785027
2023 08/16 19:35
沒有全額報銷，沒辦法做全額抵扣，對嗎
郭老師
2023 08/16 19:36
是的，是的，是這么理解的。
84785027
2023 08/16 19:39
好的，謝謝
郭老師
2023 08/16 19:41
不用客氣，工作愉快。
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