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問題已解決
老師，麻煩計(jì)算一下D選項(xiàng)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，有點(diǎn)復(fù)雜，老師給你計(jì)算一下
2023 08/16 16:45
冉老師 
2023 08/16 17:03
其他綜合收益=42000-（50000-10000）=2000
其他綜合收益對(duì)應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債=2000*25%=500
?
2022年4-12月折舊=40000/20*9/12=1500
應(yīng)交所得稅=（5330-1500+（4200-4100））*25%=982.5
賬面價(jià)值=41000，計(jì)稅基礎(chǔ)=50000-10000-40000/20*9/12=38500
遞延所得稅負(fù)債=（41000-38500）*25%=625
遞延所得稅費(fèi)用=625-500=125
所得稅費(fèi)用=982.5+125=1107.5
84785004 
2023 08/16 18:00
那這題選什么？
冉老師
2023 08/16 18:36
你好，學(xué)員，這個(gè)選擇AB
84785004
2023 08/16 20:14
老師，但是答案選ABCD。為啥呀
冉老師
2023 08/16 20:19
不好意思，學(xué)員，，老師上面列示對(duì)了，有個(gè)結(jié)果計(jì)算錯(cuò)了，
很抱歉，老師重新更新一下，答案就是ABCD
其他綜合收益=42000-（50000-10000）=2000
其他綜合收益對(duì)應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債=2000*25%=500
?
2022年4-12月折舊=40000/20*9/12=1500
應(yīng)交所得稅=（5330-1500+（42000-41000））*25%=1207.5
賬面價(jià)值=41000，計(jì)稅基礎(chǔ)=50000-10000-40000/20*9/12=38500
遞延所得稅負(fù)債=（41000-38500）*25%=625
遞延所得稅費(fèi)用=625-500=125
所得稅費(fèi)用=1207.5+125=1332.5
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