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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好。我這里一般納稅人，我們從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)他們自產(chǎn)自銷的玉米，他們是小規(guī)模給我們提供了免稅的普通發(fā)票。請問下我們可以抵扣嗎？？
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你好 可以抵扣的 可以
2023 08/16 14:39
84785039 
2023 08/16 14:41
按多少抵扣吶老師，我看的有說2017年之后按11的，也有說9的，也有說13的
玲老師 
2023 08/16 14:44
你好你好? 按 9抵扣的?
84785039
2023 08/16 14:46
在分錄的最后提9的進(jìn)項(xiàng)稅額。報(bào)稅的時(shí)候我們在進(jìn)項(xiàng)的表里也填這個(gè)對嗎老師？這個(gè)賬怎么做啊老師分錄怎么寫
玲老師
2023 08/16 14:57
是的呀，借成本費(fèi)用類科目進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款。
84785039
2023 08/16 15:13
你比如，我買回來免稅總價(jià)款五萬，借原材料五萬，貸應(yīng)付賬款五萬，或者貸銀行存款五萬，我怎吧這個(gè)分成成本類五萬加上進(jìn)項(xiàng)稅額6500那這個(gè)應(yīng)付賬款就多了呀老師
玲老師
2023 08/16 15:16
進(jìn)項(xiàng)稅額適用，票面金額乘以9%。然后你的原材料或者庫存商品是票面金額減去這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785039
2023 08/16 15:20
五萬減去進(jìn)項(xiàng)稅額入成本？？老師我沒有弄懂
玲老師
2023 08/16 15:22
成本就是5萬-5萬×9%。這樣計(jì)算的。5萬×9%進(jìn)價(jià)。
84785039
2023 08/16 15:25
意思我們從總價(jià)款中提取進(jìn)項(xiàng)？
借成本費(fèi)用原材料等50000-450=49550
借進(jìn)項(xiàng)稅額450，
貸應(yīng)付賬款五萬
或者銀行存款五萬？？？
是這樣嗎老師
玲老師
2023 08/16 15:32
是的，這個(gè)賬務(wù)處理是對的。
84785039
2023 08/17 01:30
這樣做的話。我們收回來之后是要平調(diào)出去，等于轉(zhuǎn)手就賣的。他的成本不是就便宜了嗎老師？成本比購買的時(shí)候便宜這個(gè)怎么回事
玲老師
2023 08/17 08:07
成本小是因?yàn)樯俚挠涍M(jìn)項(xiàng)來
84785039
2023 08/17 08:22
像這種平調(diào)一轉(zhuǎn)手賣的，應(yīng)該計(jì)入庫存商品嗎老師
玲老師
2023 08/17 08:48
是的，進(jìn)入庫存商品是對的。
84785039
2023 08/17 09:27
老師，我說的這個(gè)企業(yè)是一般納稅人的工業(yè)企業(yè)。廠房設(shè)備都是準(zhǔn)備榨油的油脂廠，所以我說現(xiàn)在不做深加工的時(shí)候計(jì)入庫存商品，后期用這個(gè)買來的玉米或者是其他農(nóng)產(chǎn)品要榨油也一樣計(jì)入庫存商品嗎，謝謝老師，辛苦您
玲老師
2023 08/17 09:42
你好 用于銷售的記庫存商品 生產(chǎn)用的記原材料?
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