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為什么會(huì)計(jì)分錄不是：借：營(yíng)業(yè)收入400 貸：營(yíng)業(yè)成本300 貸：存貨100
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，如果子公司沒有對(duì)外出售的話，貸方存貨100的，現(xiàn)在是出售了一半，所以貸方存貨是50
2023 08/13 16:11
84785030 
2023 08/13 16:18
成本：100件*3萬(wàn)=300萬(wàn)，賣了50件*3=150萬(wàn) ，那還剩150萬(wàn)，解析的350萬(wàn)怎么來(lái)的
冉老師 
2023 08/13 16:25
母公司出售成本的300，加上子公司出售多結(jié)轉(zhuǎn)的50的
84785030
2023 08/13 16:35
賣了50件，子公司成本應(yīng)該是是50*4=200萬(wàn)，銷售收入50*5=250萬(wàn)
冉老師
2023 08/13 16:36
賣了50件，子公司成本應(yīng)該是是50*4=200萬(wàn)，銷售收入50*5=250萬(wàn)
實(shí)際真實(shí)成本是50*3=150，多了200-150=50
所以貸方抵消就是營(yíng)業(yè)成本母公司的300+子公司多的50
84785030
2023 08/13 16:37
還是理解為解析的分錄金額
冉老師
2023 08/13 16:38
抵消的營(yíng)業(yè)成本的話，就是按照老師的
84785030
2023 08/13 16:48
哦哦明白了，謝謝
冉老師
2023 08/13 16:55
不客氣，學(xué)員，周末愉快
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