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問(wèn)題已解決
老師早上好，請(qǐng)問(wèn)下這種關(guān)系屬于關(guān)聯(lián)關(guān)系嗎？（圖片上）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，甲能控制國(guó)企業(yè)和B公司
根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百零九條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第四十一條所稱關(guān)聯(lián)方，是指與企業(yè)有下列關(guān)聯(lián)關(guān)系之一的企業(yè)、其他組織或者個(gè)人：
（一）在資金、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等方面存在直接或者間接的控制關(guān)系；
（二）直接或者間接地同為第三者控制；
（三）在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。
2023 08/12 09:23
84784981 
2023 08/12 09:27
那如果我B公司借錢給國(guó)企業(yè)（B企業(yè)沒有向國(guó)企業(yè)投資金額），那么借款本金的限額按照什么做基數(shù)扣除呢？
廖君老師 
2023 08/12 09:41
您好，資本弱化是關(guān)聯(lián)債資比2：1，但B企業(yè)沒有向國(guó)企業(yè)投資金額，只要借款利息是高于市場(chǎng)利率，同時(shí)國(guó)企業(yè)的稅負(fù)不高于B企業(yè)就是可以的
能夠證明相關(guān)交易活動(dòng)符合獨(dú)立交易原則的或者該企業(yè)（國(guó)企）的實(shí)際稅負(fù)不高于B企業(yè)，其實(shí)際支付給B企業(yè)的利息支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除。
84784981
2023 08/12 09:46
這個(gè)有點(diǎn)難辦了，這個(gè)國(guó)企屬于衛(wèi)健委管轄的，想要從銀行貸款，銀行必須要求衛(wèi)健委簽字蓋章，但是衛(wèi)健委不會(huì)出具證明蓋章的，所以老板就想從另外一個(gè)企業(yè)從銀行貸款出來(lái)，轉(zhuǎn)到這個(gè)國(guó)企來(lái)使用
廖君老師
2023 08/12 09:48
您好，B企業(yè)支付銀行多少利息就收國(guó)企業(yè)多少利息就可以，這個(gè)情況工作中常見的
84784981
2023 08/12 09:49
那這種的話，國(guó)企支付給B企業(yè)的利息可以全額扣除嗎？
廖君老師
2023 08/12 09:51
您好，可以的，B要開票給國(guó)企哈
84784981
2023 08/12 09:53
B企業(yè)是可以開發(fā)票出來(lái)的，只是我們B企業(yè)經(jīng)營(yíng)是零售銷售，開一張利息收入的發(fā)票，可以的吧？
廖君老師
2023 08/12 09:57
您好，當(dāng)然可以啊，我們也是商貿(mào)企業(yè)，能開6%服務(wù)費(fèi)發(fā)票的
收款方可以按照貸款服務(wù)項(xiàng)目開具發(fā)票,一般納稅人稅率6%,小規(guī)模納稅人稅率為3%
84784981
2023 08/12 10:03
好的，謝謝老師，非常感謝
廖君老師
2023 08/12 10:04
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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