00:10:00
問題已解決
老師這道題幫忙解答一下，寫一下過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員，所得稅費用=（300-15）*25%
2023 08/11 22:46
84784954 
2023 08/11 22:48
不用考慮遞延所得稅負債和資產的影響么？
冉老師 
2023 08/11 22:49
因為本期納稅調整考慮，遞延考慮，兩者抵消了
84784954
2023 08/11 22:54
這個分錄怎么寫？總感覺怪怪的，有點沒太想明白
冉老師
2023 08/11 22:55
借所得稅費用
遞延所得稅資產
貸遞延所得稅負債
應交所得稅
84784954
2023 08/11 23:11
前面老師說兩者抵消了，那所得稅費用按照計算是71.25，應交所得稅我的計算是（300-15+5）*0.25=72.5，中間差額1.25，這塊放哪？還是說我算錯了？企稅這塊有點暈，麻煩老師盡量解釋詳細點，謝謝
冉老師
2023 08/11 23:13
你好，學員，這個5是什么的
84784954
2023 08/11 23:17
我網上搜了下類似的題目，網上這題是有個招待費的影響，其他一樣，最后結果出來的是應該是應納稅所得額，再乘以稅率，不就是應交所得稅
84784954
2023 08/11 23:17
做了個類比
冉老師
2023 08/11 23:18
是的，情形不同的話，調整不同
圖片的是可以直接計算的，簡單算法
84784954
2023 08/11 23:20
哦，是我錯了，參照后，沒看清，那這個5不應該放進去，最終結果還是（300–15）*0.25
84784954
2023 08/11 23:20
對上了，他有個滯納金，難怪我沒看懂，跑偏了
84784954
2023 08/11 23:20
謝謝老師
冉老師
2023 08/11 23:21
不客氣，學員，明白了就好，
冉老師
2023 08/11 23:22
這類題型可以多練習，掌握不同的情況
冉老師
2023 08/11 23:22
不客氣，學員，早點休息，
閱讀 396
描述你的問題，直接向老師提問
459
意見反饋
