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老師，公司前任會(huì)計(jì)去年第一次報(bào)稅的時(shí)候，發(fā)票實(shí)際加起來進(jìn)項(xiàng)稅小數(shù)點(diǎn)后是.08，我看之前報(bào)稅的時(shí)候取數(shù)是.06，但是他做賬按照.08做的，導(dǎo)致現(xiàn)在賬面比稅務(wù)系統(tǒng)少0.02元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額借方少了0.02，這個(gè)現(xiàn)在賬上怎么調(diào)整，分錄怎么寫
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您好，那您差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出科目即可
2023 08/11 10:04
84785043 
2023 08/11 10:09
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.02，貸營(yíng)業(yè)外收入0.02嗎
小林老師 
2023 08/11 10:10
您確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅哪個(gè)金額不準(zhǔn)確
84785043
2023 08/11 10:18
銷賬稅額，我剛搞錯(cuò)了，銷賬加起來實(shí)際應(yīng)該是157142.98，但是申報(bào)表是157142.96
小林老師
2023 08/11 10:21
您好，那您貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）-0.02，貸營(yíng)業(yè)外收入o.o2
84785043
2023 08/11 10:25
哦，但是目前銷項(xiàng)稅額平的呢，進(jìn)項(xiàng)稅額下借方少了0.02
小林老師
2023 08/11 10:28
那您看下進(jìn)項(xiàng)稅是否有錯(cuò)誤
84785043
2023 08/11 10:32
進(jìn)項(xiàng)稅是她把一個(gè)83.21元進(jìn)項(xiàng)稅去年6月抵扣了，完了10月又轉(zhuǎn)出了，但是轉(zhuǎn)出的時(shí)候沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，也沒有在報(bào)稅的時(shí)候轉(zhuǎn)出，做了筆沖銷借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅-83.23，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅-83.23元，
小林老師
2023 08/11 10:40
您好，那您最好逐月確認(rèn)到底是進(jìn)項(xiàng)稅還是銷項(xiàng)稅錯(cuò)誤
84785043
2023 08/11 10:45
老師，我發(fā)現(xiàn)了，就是銷項(xiàng)的錯(cuò)誤，貸方多了0.02，但是分錄為什么要借方負(fù)數(shù)呢
小林老師
2023 08/11 10:49
您好，是貸方負(fù)數(shù)金額
84785043
2023 08/11 10:51
老師我明白了，謝謝你，我已經(jīng)調(diào)整好了，借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅0.02，貸營(yíng)業(yè)外支出-0.02
小林老師
2023 08/11 10:55
您好，您的調(diào)整分錄是錯(cuò)誤的
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