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計提醫(yī)社保和支付醫(yī)社保分錄怎么做?

84785045| 提問時間:2018 01/11 14:49
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
借;管理費用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 借;應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療保險 貸;銀行存款等科目
2018 01/11 14:50
84785045
2018 01/11 14:53
個人部分怎么做分錄?
鄒老師
2018 01/11 14:54
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
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