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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們公司去年賬上未計(jì)提費(fèi)用,但是錢(qián)已經(jīng)付出去了,權(quán)責(zé)發(fā)生制的情況下,實(shí)際上費(fèi)用期間是去年的,但是發(fā)票到現(xiàn)在才進(jìn)來(lái),匯算清繳結(jié)束了,也關(guān)賬了,這個(gè)時(shí)候我做賬分錄是什么?另外,我明年匯算清繳可以調(diào)減嗎?
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速問(wèn)速答借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸銀行存款,當(dāng)時(shí)支付的時(shí)候做了嗎?沒(méi)有做的話(huà),做這個(gè),如果支付了,掛了哪個(gè)科目,貸方寫(xiě)哪個(gè)科目就行,匯算清繳納稅條件。
2023 08/09 18:57
84784976
2023 08/09 19:02
分錄我懂得,但是去年賬上未計(jì)提這筆費(fèi)用,我最主要想問(wèn),這個(gè)費(fèi)用在明年匯算清繳時(shí)可以納稅調(diào)減嗎?
郭老師
2023 08/09 19:06
你好可以可以可以的
84784976
2023 08/09 19:14
我去年賬上并沒(méi)有計(jì)提這筆費(fèi)用啊,但是當(dāng)時(shí)已經(jīng)支付了,當(dāng)年匯算清繳沒(méi)有調(diào)增這一步,明年匯算清繳時(shí)能調(diào)減嗎?我的理解是,今年沒(méi)有調(diào)增的步驟,明年怎么能調(diào)減呢?
郭老師
2023 08/09 19:14
你好,正因?yàn)槟闵俚挚哿?,明年才納稅調(diào)減。
郭老師
2023 08/09 19:14
去年沒(méi)有做費(fèi)用,沒(méi)有抵扣,今年收到了發(fā)票,可以允許你抵扣。
84784976
2023 08/09 19:15
可是去年賬上未計(jì)提這筆費(fèi)用???
郭老師
2023 08/09 19:17
就是因?yàn)槟銢](méi)有做沒(méi)有抵扣
84784976
2023 08/09 19:17
去年賬上未計(jì)提費(fèi)用,匯算清繳時(shí)沒(méi)有調(diào)增的動(dòng)作,明年怎么能有調(diào)減的動(dòng)作呢?
郭老師
2023 08/09 19:19
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)稅收金額,賬上做利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)不要做當(dāng)年的費(fèi)用。
84784976
2023 08/09 19:25
麻煩老師提供下對(duì)應(yīng)的稅法條款,就是這個(gè)當(dāng)年賬上未計(jì)提費(fèi)用已支付,匯算清繳時(shí)未調(diào)增,匯算清繳之后收到發(fā)票,明年匯算清繳時(shí)就這筆費(fèi)用調(diào)減處理
郭老師
2023 08/09 19:38
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局給與企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))規(guī)定:“第六條根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年?!?/div>
84784976
2023 08/09 19:53
反正是明年匯算清繳時(shí)可以調(diào)減的是吧,就在納稅調(diào)整表30欄填寫(xiě)納稅調(diào)減就好了是吧,其實(shí)就是影響明年的應(yīng)納稅所得額是嗎?
郭老師
2023 08/09 19:57
對(duì)的是的,對(duì)的是的。
84784976
2023 08/09 19:57
謝謝郭老師,郭老師棒棒噠
郭老師
2023 08/09 19:58
不用客氣,工作愉快。
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