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老師，我司在22年5月預付了89.6貨款，（借：預付賬款89.6 貸：銀行存款89.6） 22年10月確認收不回發(fā)票，(借：原材料89.6 貸：預付賬款89.6)，22年匯算清繳納稅調(diào)增89.6 現(xiàn)在23年又收回專用發(fā)票89.6（稅金10.31），我現(xiàn)在怎么做賬
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同學你好
這些原材料領用了嗎
2023 08/09 10:43
84784952 
2023 08/09 10:46
領用了的
樸老師 
2023 08/09 10:50
是什么會計準則呢
84784952
2023 08/09 10:54
企業(yè)會計準則
樸老師
2023 08/09 11:05
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784952
2023 08/09 11:07
付款是在22年付的呀，23年怎么貸銀行存款呢
樸老師
2023 08/09 11:15
那你之前做的往來科目嗎
樸老師
2023 08/09 11:15
之前付款做的往來科目
現(xiàn)在沖減那個往來科目
84784952
2023 08/09 11:22
我當時做的科目 你看下我發(fā)的第一天信息
84784952
2023 08/09 11:25
借：以前年度損益調(diào)整-89.6
貸：預付賬款89.6
借：原材料79.29? 應交稅金-應交增值稅（進項稅額）10.31
貸：預付賬款89.6
這樣做對嗎
樸老師
2023 08/09 11:31
同學你好
有進項的話是這樣做的
但是你這個分錄不平吧
84784952
2023 08/09 11:38
22年5月 借：預付賬款89.6 貸：銀行89.6
22年10月 借：原材料89.6
貸：預付賬款89.6
23年7月收回發(fā)票 借：以前年度損益調(diào)整-89.6貸：預付賬款-89.6
借：利潤分配-89.6? 貸：以前年度損益調(diào)整-89.6
借：原材料79.29 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）10.31
貸：預付賬款89.6
? ? ?
樸老師
2023 08/09 11:45
同學你好
這樣就對了
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