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實(shí)務(wù)
問題已解決
勞務(wù)派遣差額征收如何做賬，具體的政策，做賬，需要注意的事項(xiàng)告訴我一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好。這個(gè)政策就是說可以用收入減去成本后的金額來計(jì)算增值稅。哦，一會(huì)兒我發(fā)給你具體的分錄操作。
2023 08/09 09:37
玲老師 
2023 08/09 09:37
都是按5%計(jì)算增值稅的。
84785032 
2023 08/09 09:38
你發(fā)給我吧
玲老師
2023 08/09 09:45
?【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。A公司選擇差額納稅。
（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款 1 000 000.00
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 952 380.95
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?47 619.05=952380.95*0.05
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本 914 285.71（960000/1.05）
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 45 714.29=914285.71*0.05
? ? ? 貸：銀行存款 960 000.00
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1 904.76=47 619.05-45 714.29
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅 1 904.76
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