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同學(xué)你好 現(xiàn)金：通常指本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。在資產(chǎn)負(fù)債表中并入貨幣資金，列示為流動資產(chǎn)，但應(yīng)注意具有專門用途的現(xiàn)金只能作為投資項目等列為非流動資產(chǎn)。 　 現(xiàn)金等價物：一般指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。（通常投資日起三個月到期國庫券、商業(yè)本票、貨幣市場基金、可轉(zhuǎn)讓定期存單、商業(yè)本票及銀行承兌匯票等皆可列為現(xiàn)金等價物）現(xiàn)金等價物不是現(xiàn)金，但企業(yè)為了不使現(xiàn)金閑置，通常購買短期債券，在需要現(xiàn)金時，可以變現(xiàn)。