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居民供熱收入免征增值稅，在計算時應根據居民采暖收入占總采暖收入比重來計算免征增值稅。 那么既然知道居民采暖收入，為什么還要看比例呢？直接用居民采暖收入?9%不就行嗎？
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可是它對應的進項比例不一樣
它抵扣的進項免稅對應的那一部分不知道是多少。
2023 08/08 18:54
84785007 
2023 08/08 18:58
沒明白，能說的細一點嗎
郭老師 
2023 08/08 19:03
你好，免稅對應的進項不允許抵扣，這個理解吧，但是免稅對應的進項是多少，你能分出來嗎？所以他是不是需要一個比例？
84785007
2023 08/08 19:15
這個計算不得抵扣的進項稅應該按銷售比例我明白。
你看我問的是免征增值稅稅額應該用免稅收入直接乘以稅率計算即可，為什么還要用比例計算呢？
郭老師
2023 08/08 19:17
免稅稅率是多少？它是免稅的，怎么能有稅額？
免稅的稅率
84785007
2023 08/08 19:20
免稅銷售額有吧，直接乘以9稅率，不行嗎？
郭老師
2023 08/08 19:22
不可以的，做不了這個這個計算出來的是什么。
84785007
2023 08/08 19:25
那居民供熱免征增值稅具體該怎么算呢？
郭老師
2023 08/08 19:35
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。
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