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請問一下老師，我這樣計提社保和繳納社保對嗎，最后查詢費用里的賬目就是計提的單位繳納的社保費，應付職工薪酬是平的，其他應收款是借方余額，付了工資就平了對吧
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對的，是的，是這么做的。
2023 08/08 15:26
郭老師 
2023 08/08 15:26
計提工資的時候，包含著個人負擔的社保這一部分。
84785044 
2023 08/08 15:53
計提工資和下月付工資和交個稅是不是這樣做啊
84785044
2023 08/08 15:55
最后費用共計就是應付工資，個稅不需要進費用類，進了負債類，最后付完也是平的
郭老師
2023 08/08 15:57
的是的，正確的，你做了損益類的科目，再看一下最后一個就是。
84785044
2023 08/08 15:59
工資才進損益（費用），個人所得稅不進損益類，做進負債類過度對吧
84785044
2023 08/08 16:01
對就行，謝謝老師，那我就這樣做了
郭老師
2023 08/08 16:03
你好，你再看一下的，你的工資里面包不包含個稅？計題的時候不就在損益里面計題嗎？
84785044
2023 08/08 16:08
個稅有在工資里扣除啊，計提的時候不是按應付工資計提嗎，比如工資6000個稅30，那實際工資就是5970，計提是按6000計提沒錯吧，哦，你的意思是計提的應付工資是沒有扣除個稅的，雖然表面賬目沒有說到個稅，其實已經(jīng)在應發(fā)工資里面了是吧
郭老師
2023 08/08 16:10
你好，那所以說你的個稅在損益科目里面吧，因為它是從工資里扣除的，它屬于工資啊，你的損益類科目包含著這個工資。沒有問題的，
84785044
2023 08/08 16:11
好的，謝謝
84785044
2023 08/08 16:12
那我的分錄這樣做沒有問題對吧
郭老師
2023 08/08 16:14
對的，是的，沒有問題的，正確的，可以的，不用客氣，工作愉快。
84785044
2023 08/08 16:25
請問一下計提工資需要附什么原始憑證嗎
郭老師
2023 08/08 16:29
你好，需要工資表的。
84785044
2023 08/08 16:33
工資表附在計提工資分錄里，那支付工資的分錄附什么原始憑證
郭老師
2023 08/08 16:36
你好，用你的銀行回單呀。
84785044
2023 08/08 16:39
不行啊，我公司是現(xiàn)金發(fā)放的，沒有銀行回單啊、而且本月計提工資，下月發(fā)放，發(fā)了需要員工前面啊，怎么附在上月的計提憑證里啊
郭老師
2023 08/08 16:41
現(xiàn)金發(fā)放的需要有個人的簽字，你的工資表加上一欄，個人簽字記題的時候，沒有個人簽字，由你領導批準的簽字。
84785044
2023 08/08 16:43
你的意思是做2份一樣的工資表，一份領導簽名附在計提上，一份員工簽名附在發(fā)放分錄上嗎
郭老師
2023 08/08 16:43
對的，是的，是這么做的。
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