問(wèn)題已解決

老師，這道題為什么是母公司以子公司40名的人數(shù)去算？長(zhǎng)期股權(quán)投資，而不是以全部100名的人數(shù)呢，我看了講義也沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法呀

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/08 14:39
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1i-偏愛(ài)經(jīng)濟(jì)法和稅法老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
因?yàn)椋?00名管理人員當(dāng)中僅有40人是屬于子公司的，在合并報(bào)表時(shí)，僅需將該40人對(duì)應(yīng)股份支付，其他資本公積和長(zhǎng)投進(jìn)行沖銷即可
2023 08/08 14:58
84784977
2023 08/08 17:48
如果全部員工都在母公司任職，那就不需要做這個(gè)分錄了對(duì)吧
84784977
2023 08/08 17:50
意思是子公司做了一筆借管理費(fèi)用貸資本公積的分錄，合并報(bào)表要抵消借長(zhǎng)投貸資本公積？
1i-偏愛(ài)經(jīng)濟(jì)法和稅法老師
2023 08/08 17:53
如果都在母公司任職則不需要，合并報(bào)表抵消的是借資本公積貸長(zhǎng)投
84784977
2023 08/08 17:55
那怎么我發(fā)的第一張圖片你借的是長(zhǎng)投貸資本公積呢
1i-偏愛(ài)經(jīng)濟(jì)法和稅法老師
2023 08/08 17:57
您發(fā)的那張圖呢，我并沒(méi)有看到哇
84784977
2023 08/08 18:02
我現(xiàn)在再發(fā)給你看一下，收到嗎？
1i-偏愛(ài)經(jīng)濟(jì)法和稅法老師
2023 08/08 18:17
這是母公司個(gè)別報(bào)表針對(duì)那40人的賬務(wù)處理，并不是合并報(bào)表的處理哇
84784977
2023 08/08 18:36
所以母公司授予子公司自身的股份，個(gè)別報(bào)表屬于權(quán)益性結(jié)算，母公司有兩筆分錄，一筆是針對(duì)員工在母公司的任職，一筆針對(duì)員工在子公司任職的，然后合并報(bào)表的抵消分錄是借資本公積貸長(zhǎng)期股權(quán)投資是針對(duì)員工在子公司任職的金額？
1i-偏愛(ài)經(jīng)濟(jì)法和稅法老師
2023 08/08 19:16
嗯吶，這個(gè)題是這樣的
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