問(wèn)題已解決

公司在6月份才變成一般納稅人，那在7月份申報(bào)6月份的增值稅的時(shí)候，因?yàn)槭窃?月份申報(bào)時(shí)抵扣了6月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在做6月份的賬的時(shí)候，需要做什么分錄嗎？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/08 13:58
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 你已經(jīng)成為一般納稅人了，你就正常做，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣
2023 08/08 14:00
84784963
2023 08/08 14:19
我知道，意思是在7月份申報(bào)6月份的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)抵扣后怎么做分錄？
小菲老師
2023 08/08 14:19
同學(xué)，你好 你是問(wèn)增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
84784963
2023 08/08 14:21
對(duì)的 是的 老師
小菲老師
2023 08/08 14:27
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸.應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額) : 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
84784963
2023 08/08 15:15
7月份申報(bào)6月份的增值稅時(shí)有抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，那么我做上面的分錄的時(shí)候是在6月份做還是在7月份做？
小菲老師
2023 08/08 15:16
同學(xué)，你好 所屬期是6月，做在6月份
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