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公司在6月份才變成一般納稅人，那在7月份申報6月份的增值稅的時候，因為是在7月份申報時抵扣了6月份進項發(fā)票，在做6月份的賬的時候，需要做什么分錄嗎？
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同學(xué)，你好
你已經(jīng)成為一般納稅人了，你就正常做，進項發(fā)票可以抵扣
2023 08/08 14:00
84784963 
2023 08/08 14:19
我知道，意思是在7月份申報6月份的時候，進項抵扣后怎么做分錄？
小菲老師 
2023 08/08 14:19
同學(xué)，你好
你是問增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
84784963
2023 08/08 14:21
對的 是的 老師
小菲老師
2023 08/08 14:27
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸.應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額) :
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
4、實際交納時
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
84784963
2023 08/08 15:15
7月份申報6月份的增值稅時有抵扣進項發(fā)票的，那么我做上面的分錄的時候是在6月份做還是在7月份做？
小菲老師
2023 08/08 15:16
同學(xué)，你好
所屬期是6月，做在6月份
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