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科目余額表里，預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款-股東金額都比較大，要怎么進行相互調(diào)整？這2個科目可以對調(diào)嗎？不能的話，需要怎么做，慢慢把這2個科目余額調(diào)小一些？
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預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款都是一個人的嗎？
2023 08/08 10:08
84784953 
2023 08/08 10:08
不是一個人
郭老師 
2023 08/08 10:10
哦，那就不能直接對沖的，你這個預(yù)收賬款符合確認收入的要求嗎？如果符合的話，做收入
其他應(yīng)付款還錢。
84784953
2023 08/08 10:13
確認輸入的話，需要交稅吧？這是一家培訓(xùn)機構(gòu)，客戶通過刷Pos機到我們公司公帳上，之前會計做的時候也沒有確認收入，就導(dǎo)致預(yù)收賬款越來越來多了，是小規(guī)模納稅人。
郭老師
2023 08/08 10:15
對的，是的，是這么做的，那你們單位是代收代付還是什么業(yè)務(wù)的？
84784953
2023 08/08 10:22
公司是一家培訓(xùn)機構(gòu)，學(xué)員把學(xué)費刷Pos機刷到公司公帳上，正常應(yīng)該是確認收入的，POs機公司扣的手續(xù)費作為費用，但是他們把POS公司作為客戶了，這樣賬要怎么調(diào)？
84784953
2023 08/08 10:23
如果確認收入，小規(guī)模10萬之內(nèi)不用交增值稅，企業(yè)所得稅需要交多少？怎么算？
郭老師
2023 08/08 10:23
你好，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費就應(yīng)該做這個查賬征稅的，根據(jù)利潤來交，利潤300萬以內(nèi)的，稅率5%。
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