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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
求農(nóng)產(chǎn)品加工加計(jì)扣除1%進(jìn)項(xiàng)稅分錄？
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農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除1%的計(jì)算：納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計(jì)扣除?？梢缘挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額=原材料成本×1%。會(huì)計(jì)分錄是，
借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本(直接材料)，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，
貸：原材料。
2023 08/08 06:30
84785000 
2023 08/08 06:33
我公司購(gòu)進(jìn)的是原木，生產(chǎn)筆桿，這個(gè)可以加計(jì)扣除嗎？
王超老師 
2023 08/08 06:34
這個(gè)是初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品的，是可以的
84785000
2023 08/08 06:34
領(lǐng)用原材料的時(shí)候稅上直接加1呀，企業(yè)所得稅利潤(rùn)會(huì)增加百分之1？
王超老師
2023 08/08 06:36
那個(gè)是企業(yè)所得稅?。?？？
84785000
2023 08/08 06:36
原木是林產(chǎn)品還是農(nóng)產(chǎn)品，開(kāi)來(lái)的發(fā)票寫(xiě)的林業(yè)產(chǎn)品，這個(gè)算農(nóng)產(chǎn)品嗎？
84785000
2023 08/08 06:37
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=原材料成本×1%。會(huì)計(jì)分錄是，
借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本(直接材料)，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸：原材料。這個(gè)分錄直接把進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)百分之1呀。這個(gè)加計(jì)百分之1，成本就會(huì)減少百分之1。
王超老師
2023 08/08 06:38
可以給我看一下你的發(fā)票嗎
84785000
2023 08/08 07:00
可以，您看下，是專(zhuān)票。
王超老師
2023 08/08 07:03
不是，我要看你左上角
你把公司名字遮掉就可以的
84785000
2023 08/08 07:10
這樣可以嗎。左邊是代碼，右邊是號(hào)碼和日期
王超老師
2023 08/08 07:56
你這個(gè)是普通的專(zhuān)票，是不可以加計(jì)扣除的
84785000
2023 08/08 22:23
老師那什么樣的專(zhuān)票可以加計(jì)扣除，有樣子嗎？
王超老師
2023 08/09 06:04
那個(gè)是左上角有農(nóng)產(chǎn)品三個(gè)字的
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