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實(shí)務(wù)
問題已解決
提一個(gè)一般納稅人的稅控盤維護(hù)費(fèi)抵減增值稅問題，我先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，然后再抵減嗎，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，然后稅控盤維護(hù)費(fèi)抵減，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，貸 營(yíng)業(yè)外收入，這樣行嗎，如果不對(duì)，應(yīng)該怎么做
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您好，是的，稅控盤維護(hù)費(fèi)抵減，借，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，貸， 營(yíng)業(yè)外收入，是不對(duì)的。應(yīng)該不用再結(jié)轉(zhuǎn)了。
2018 01/11 10:11
84784991 
2018 01/11 10:15
老師您好，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)之后余額小于280，這時(shí)怎么稅控盤費(fèi)用抵減增值稅分錄
王雁鳴老師 
2018 01/11 10:18
您好，按抵減金額，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。
84784991
2018 01/11 10:24
老師您好，明白了，1，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。,2. 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。3. 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 貸 營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 ，這個(gè)事項(xiàng)需要這三個(gè)分錄，這三個(gè)分錄是分開寫嗎，可以寫在一個(gè)憑證上嗎，謝謝
84784991
2018 01/11 10:47
老師，上面寫的有點(diǎn)亂，如果未交增值稅小于稅費(fèi)盤費(fèi)用時(shí)，分錄是 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-稅費(fèi)減免，然后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-稅費(fèi)減免 貸 營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免（或管理費(fèi)用）這樣對(duì)了嗎
王雁鳴老師
2018 01/11 10:49
您好，不需要做第3步的，購入時(shí)，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，負(fù)數(shù)。
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