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老師解析里面遞延所得稅費用怎么是-125-50
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你好
計提產品質量保證金使得遞延所得稅資產增加125萬
借 遞延所得稅資產? 125
貸? 所得稅費用--遞延所得稅 125
因固定資產折舊轉回遞延所得稅負債50萬
借 遞延所得稅負債 50
? 貸??所得稅費用--遞延所得稅? 50
兩個分錄都在貸方，所以=-125-50=-175
其他綜合收益的遞延所得稅資產不計入所得稅費用，計入其他收益
借 遞延所得稅資產 25
? 貸 其他收益 25
2023 08/07 09:33
84785043 
2023 08/07 09:37
我是這樣理解的，遞延所得稅資產是可以以后抵扣的，在計算所得稅時減去，遞延所得稅負債是要應納稅的所以所得稅費用加上負債就是應交所得稅1300*25%減去125加上50
wu老師 
2023 08/07 09:45
遞延所得稅資產以后可抵扣，那現(xiàn)在久不能抵扣，125要加上
它固定資折舊是轉回，不是增加。就是以前抵扣了，現(xiàn)在不能抵扣。也要加上
所以應交所得稅是1300*25%加上125加上50
84785043
2023 08/07 09:54
如果不是固定資產折舊轉回遞延所得稅負債是不是要減去
wu老師
2023 08/07 09:56
只要是遞延所得稅負債的轉回，都是要補交稅。
84785043
2023 08/07 09:57
嗯嗯好的
wu老師
2023 08/07 09:58
那就祝你學習順利。
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