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你好 看圖是市的項目 附加稅這個一般是增值稅的12% 不知題目有說用10%了嗎 其他大致看了 基本是對的 ?當(dāng)期允許扣除的土地價款＝（當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項目建筑面積÷房地產(chǎn)項目可供銷售建筑面積）×支付的土地價款 ＝8600÷10000×7200＝6192（萬元）。 當(dāng)期銷項稅額＝（全部價款和價外費用－當(dāng)期允許扣除的土地價款）÷（1＋9%）×9%＝（40000－6192）÷（1＋9%）×9%＝ =2791.48623853=2791.49（萬元）。 ?納稅人不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分?jǐn)偫⒅С龌虿荒芴峁┙鹑跈C構(gòu)貸款證明的，其允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用＝（取得土地使用權(quán)所支付的金額＋房地產(chǎn)開發(fā)成本）×10%以內(nèi) 允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用＝（7200+216+12000）×8600÷10000×10%＝(7200+216+12000)*8600/10000*0.1=1669.776=1669.78（萬元） 房地產(chǎn)企業(yè)可以加計扣除20%=＝（7200+216+12000）×8600÷10000×20%=1669.776*2=3339.552=3339.56（萬元）

我這個地方應(yīng)該錯了，應(yīng)該是40000–2791.5=37208.5

是的 關(guān)注你扣除項目了 這個不好意思 忽略左邊的小字了 收入是40000–2791.5