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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：面試題請(qǐng)幫忙答
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借：庫(kù)存商品898000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 143680
貸：銀行存款1041680
支付運(yùn)費(fèi)：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用-出口貨物運(yùn)費(fèi)5500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 330
貸：銀行存款5830
銷(xiāo)售貨物：
借：應(yīng)收賬款1122000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1122000
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本898000
貸：庫(kù)存商品898000
退稅：
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款116740
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅額116740
2023 08/05 11:42
84785014 
2023 08/05 12:24
老師：116740是怎么計(jì)算的
小云朵老師 
2023 08/05 12:26
您好！出口退稅率是13%，用不含稅價(jià)乘以13%
84785014
2023 08/05 12:31
老師是這樣嗎1122000*0.13
84785014
2023 08/05 12:33
為什么不是143680+330呢
小云朵老師
2023 08/05 12:42
1122000是銷(xiāo)售額，出口退稅退的是進(jìn)項(xiàng)
小云朵老師
2023 08/05 12:43
在報(bào)單的時(shí)候，運(yùn)費(fèi)通常是不能進(jìn)行退稅的
84785014
2023 08/05 13:59
老師：麻煩你寫(xiě)下你退稅金額的計(jì)算過(guò)程，謝謝
小云朵老師
2023 08/05 15:04
您好！
898000*0.13=116740
898000為不含稅的購(gòu)進(jìn)價(jià)。
84785014
2023 08/05 18:27
好的，謝謝，老師
小云朵老師
2023 08/06 08:38
同學(xué)，您好！不客氣，希望可以幫到你
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