問(wèn)題已解決

老師：面試題請(qǐng)幫忙答

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/05 10:43
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小云朵老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
購(gòu)入時(shí)候： 借：庫(kù)存商品898000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 143680 貸：銀行存款1041680 支付運(yùn)費(fèi)： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-出口貨物運(yùn)費(fèi)5500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 330 貸：銀行存款5830 銷(xiāo)售貨物： 借：應(yīng)收賬款1122000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1122000 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本898000 貸：庫(kù)存商品898000 退稅： 借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款116740 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅額116740
2023 08/05 11:42
84785014
2023 08/05 12:24
老師：116740是怎么計(jì)算的
小云朵老師
2023 08/05 12:26
您好！出口退稅率是13%，用不含稅價(jià)乘以13%
84785014
2023 08/05 12:31
老師是這樣嗎1122000*0.13
84785014
2023 08/05 12:33
為什么不是143680+330呢
小云朵老師
2023 08/05 12:42
1122000是銷(xiāo)售額，出口退稅退的是進(jìn)項(xiàng)
小云朵老師
2023 08/05 12:43
在報(bào)單的時(shí)候，運(yùn)費(fèi)通常是不能進(jìn)行退稅的
84785014
2023 08/05 13:59
老師：麻煩你寫(xiě)下你退稅金額的計(jì)算過(guò)程，謝謝
小云朵老師
2023 08/05 15:04
您好！ 898000*0.13=116740 898000為不含稅的購(gòu)進(jìn)價(jià)。
84785014
2023 08/05 18:27
好的，謝謝，老師
小云朵老師
2023 08/06 08:38
同學(xué)，您好！不客氣，希望可以幫到你
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