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老師，如果是小規(guī)模納稅人季度收入35萬，開票35萬，當(dāng)月怎么做分錄，次月又怎么做分錄呢？
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主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
季初交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 08/05 09:08
84785043 
2023 08/05 09:14
老師，像35萬一個月開1%是不是沒有減免，全按1%交稅呢？這樣的話是不是不用做減免的分錄了？
家權(quán)老師 
2023 08/05 09:16
是的，不用做減免的分錄。
84785043
2023 08/05 09:19
那意思是不超過30萬，就做第1和第3分錄 超出30萬做第1和第2的分錄對嗎老師
家權(quán)老師
2023 08/05 09:20
意思是不超過30萬，就做第1和第2分錄 超出30萬做第1和第3的分錄
84785043
2023 08/05 09:22
老師說的對，老師，如果超出的話，結(jié)轉(zhuǎn)減免是什么時候做分錄呢？比如是4月開票呢？減免也是4月做嗎？還是6月做呢？
家權(quán)老師
2023 08/05 09:23
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
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