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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
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速問(wèn)速答同學(xué)您好,上面的前兩個(gè)分錄是對(duì)的,第三個(gè)分錄是站在合并的角度的分錄。
實(shí)務(wù)中,咱們會(huì)在合并做一個(gè)抵消分錄
借其他應(yīng)收款-1000
貸其他應(yīng)收款-1000
2023 08/04 19:27
王小龍老師
2023 08/04 19:28
這個(gè)抵消分錄只在合并報(bào)表里做,賬務(wù)上是不用做的
84784986
2023 08/04 19:38
抵消分錄只在合并報(bào)表里做的意思,是說(shuō)手工做張抵消分錄的憑證,然后和匯總報(bào)表放在一起嗎?
84784986
2023 08/04 19:39
分公司要注銷了,但是賬套里掛了和總公司的往來(lái),注銷的時(shí)候,這個(gè)分公司的報(bào)表附加一張抵消分錄的憑證,可以嗎?
王小龍老師
2023 08/04 19:41
同學(xué)您好,這個(gè)分錄您可以理解為自己打的草稿紙里做一個(gè),這個(gè)草稿紙您要放在哪里都行,然后匯總表就是母公司+分公司+抵消分錄的分錄匯總后的結(jié)果。
王小龍老師
2023 08/04 19:44
分公司注銷的時(shí)候,就把分公司各個(gè)科目簡(jiǎn)單的加到母公司響應(yīng)的科目里,然后再做一個(gè)其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款的抵消分錄就行
84784986
2023 08/04 19:52
那怎么加到總公司的賬套里呢?在總公司賬套里做分錄?
王小龍老師
2023 08/04 20:33
是的同學(xué),做一個(gè)分錄,把分公司賬上的科目余額一筆分錄做進(jìn)去
84784986
2023 08/04 20:44
好的,老師,我大概明白了,我明天再仔細(xì)想想,還有沒(méi)有其他問(wèn)題,然后給您留言,您明天方便的時(shí)候再幫忙看看,謝謝您
王小龍老師
2023 08/04 21:17
很高興為您解答,如您滿意,期待您的五星好評(píng)
84784986
2023 08/05 19:06
分公司注銷清算時(shí):
總公司賬套做分錄:
①
借:分公司資產(chǎn)科目余額
貸:分公司負(fù)債權(quán)益科目余額
②
抵消分錄:
借:其他應(yīng)付款-總公司
貸:其他應(yīng)收款-分公司
84784986
2023 08/05 19:07
老師請(qǐng)問(wèn)下,分公司賬套應(yīng)該做什么賬務(wù)處理呢
84784986
2023 08/05 19:08
分公司注銷的時(shí)候應(yīng)該提交的資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)報(bào)表都為零?
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