問(wèn)題已解決
老師好!我們公司在2023年1月1日向客戶銷(xiāo)售一批產(chǎn)品,合同約定于2年之后交貨,合同中包含兩種付款方式: 第一種,在合同簽訂時(shí)客戶支付400萬(wàn)元。 第二種,客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時(shí)支付449.44萬(wàn)元。 客戶選擇合同簽訂時(shí)支付貨款400萬(wàn)元。 我們公司的賬務(wù)處理如下: 1、2023年1月1日簽訂合同時(shí)收到貨款時(shí): 借:銀行存款 400萬(wàn)元 未確認(rèn)融資費(fèi)用49.44 貸:合同負(fù)債449.44
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速問(wèn)速答你好;? 你們屬于融資銷(xiāo)售出去的嗎?? 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生的不 、才好判斷的?
2023 08/04 09:24
84785003
2023 08/04 09:51
對(duì)客戶來(lái)說(shuō),是屬于融資性質(zhì)。另外你說(shuō)的“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生的不、才好判斷的”你這個(gè)表述我不明白
meizi老師
2023 08/04 09:52
你好; 是的; 意思是融資性質(zhì)的; 你就要走 你上面的科目; 合同負(fù)債這些科目的意思?
84785003
2023 08/04 09:55
然后,在2023年12月31日確認(rèn)融資成分的影響:
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬(wàn)*6%=24萬(wàn)元
貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用24萬(wàn)元
然后,在2024年12月31日交付產(chǎn)品時(shí):
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用42.4萬(wàn)*6%=25.44萬(wàn)元
貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用25.44萬(wàn)元
同時(shí):
借:合同負(fù)債449.44萬(wàn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入397.73萬(wàn)
應(yīng)交稅--銷(xiāo)項(xiàng)51.71
請(qǐng)問(wèn):這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎?
meizi老師
2023 08/04 09:55
可以稅前扣除的; 有合理發(fā)票就可以的?
84785003
2023 08/04 10:18
我們是收款方,這個(gè)發(fā)票誰(shuí)開(kāi)給我們呢?
84785003
2023 08/04 10:19
賬這樣做也是沒(méi)錯(cuò)的呀,這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用為何還要發(fā)票才能在企業(yè)所得稅前扣除呢?
meizi老師
2023 08/04 10:21
你好; 收取利息的那方開(kāi)給你哈;? ??
84785003
2023 08/04 10:25
你的意思是客戶開(kāi)票給我們?這是什么邏輯?
meizi老師
2023 08/04 10:26
你好;? ?融資性分期收款? ; 就會(huì)涉及這個(gè)? 哈;? ?
1、銷(xiāo)售方,將到期應(yīng)收款按實(shí)際利率法折算的現(xiàn)值作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,借:長(zhǎng)期應(yīng)收款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,將差額計(jì)入未實(shí)現(xiàn)融資收益。購(gòu)貨方,借:庫(kù)存商品,貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款,將差額計(jì)入未確認(rèn)融資費(fèi)用。
2、每期末,將銷(xiāo)售方的未實(shí)現(xiàn)融資收益和購(gòu)貨方的未確認(rèn)融資費(fèi)用轉(zhuǎn)化確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、銷(xiāo)售方,將每期收到的貨款記入銀行存款,相應(yīng)減少長(zhǎng)期應(yīng)收款。購(gòu)貨方,將每期支付的貨款記入銀行存款,相應(yīng)減少長(zhǎng)期應(yīng)付款余額。
84785003
2023 08/04 10:54
老師,您都沒(méi)認(rèn)真看我的問(wèn)題,我再說(shuō)一次:
我們公司在2023年1月1日向客戶銷(xiāo)售一批產(chǎn)品,合同約定于2年之后交貨,合同中包含兩種付款方式:
第一種,在合同簽訂時(shí)客戶支付400萬(wàn)元。
第二種,客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時(shí)支付449.44萬(wàn)元。
客戶選擇第一種方式,即合同簽訂時(shí)我們公司支付貨款400萬(wàn)元。
我們公司的賬務(wù)處理如下:
1、2023年1月1日簽訂合同時(shí)收到貨款時(shí):
借:銀行存款 400萬(wàn)元
未確認(rèn)融資費(fèi)用49.44
貸:合同負(fù)債449.44
84785003
2023 08/04 10:55
然后2,在2023年12月31日確認(rèn)融資成分的影響:
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬(wàn)*6%=24萬(wàn)元
貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用24萬(wàn)元
84785003
2023 08/04 10:57
所以,這根本就不是融資性分期收款??!
meizi老師
2023 08/04 10:59
那你們這個(gè)涉及融資是什么業(yè)務(wù)的 ;? 你是銷(xiāo)售方的話;? ?
84785003
2023 08/04 11:01
如果你覺(jué)得我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄不對(duì),請(qǐng)按照這個(gè)業(yè)務(wù)寫(xiě)個(gè)分錄給我,我才能明白
meizi老師
2023 08/04 11:07
? 你這個(gè)是 客戶來(lái)融資購(gòu)貨 ;分期付款給你? 就不對(duì)哈;如果是只是單純的銷(xiāo)售貨物; 客戶融資付款; 你分錄就是? 對(duì)的??
84785003
2023 08/04 14:16
你連問(wèn)題都沒(méi)有認(rèn)真看,我都幫你糾正好幾次了,沒(méi)有出現(xiàn)“分期付款”!??!
84785003
2023 08/04 14:17
如上業(yè)務(wù),我就是問(wèn),分錄上的財(cái)務(wù)費(fèi)用,能否在企業(yè)所得稅前扣除?
meizi老師
2023 08/04 14:18
你好1.? 發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用 有合理的票據(jù)是可以稅前扣除的;? ? ?這個(gè) 一開(kāi)始我就回復(fù)你了。? ?
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