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我司用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前沒有計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備 但是有一些保證金押金基本能確定收不回來了 那么現(xiàn)在 1. 是否現(xiàn)在要補(bǔ)計(jì)提做壞賬準(zhǔn)備 2. 收不回來的保證金押金是否要等一年才能做壞賬 3. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的壞賬分錄應(yīng)該怎么做

84785034| 提問時(shí)間：2023 08/03 15:40
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
收不回來的，需要計(jì)提壞賬。 這個(gè)就是在約定的時(shí)間之內(nèi)收，不回來就計(jì)提壞賬。 借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備。
2023 08/03 15:42
84785034
2023 08/03 15:46
老師 我想確定一下 1.在約定時(shí)間內(nèi)收不回來（假設(shè)23年1月應(yīng)該收回來，現(xiàn)在8月了）那么7月做賬的時(shí)候 我是計(jì)提壞賬嗎？按你上面的登錄做壞賬準(zhǔn)備嗎？是按實(shí)際收不回來的金額做還是按應(yīng)收的壞賬%？ 2. 按上面說 我是1月應(yīng)該收回來 但現(xiàn)在7月都還沒收回來 我是等明年1月才做壞賬計(jì)提還是現(xiàn)在就可以做呢 3. 那我之前掛的應(yīng)收 什么時(shí)候平掉呢？因?yàn)槎际詹换貋砹?/div>
玲老師
2023 08/03 15:51
定的時(shí)間收不回來，然后你當(dāng)時(shí)就可以計(jì)提壞賬了。 我給你計(jì)提的是壞賬的金額。
玲老師
2023 08/03 15:51
然后您要是全額收不回來，你就全額計(jì)提壞賬。
玲老師
2023 08/03 15:52
然后收不回來時(shí)就轉(zhuǎn)銷了 借壞賬準(zhǔn)備貸，應(yīng)收賬款。
84785034
2023 08/03 15:55
老師 1. 我現(xiàn)在已經(jīng)過了約定約定期限就可以直接 借-壞賬準(zhǔn)備 貸-應(yīng)收了嗎？需要做資產(chǎn)減值這步嗎？ 2. 我記得好像哪里說過一般要逾期一年才能作為壞賬哦 ，我們之前也一直沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 也沒有設(shè)置壞賬準(zhǔn)備的比率 我司用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
玲老師
2023 08/03 16:03
計(jì)提壞賬是單位自己約定的。
玲老師
2023 08/03 16:03
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要進(jìn)行。
84785034
2023 08/03 16:05
我知道 正因?yàn)闆]有約定 所以也沒有準(zhǔn)備計(jì)提 那么現(xiàn)在我只超過約定時(shí)間的半年 是否能直接做 借-壞賬準(zhǔn)備。貸應(yīng)收 還是說要等逾期1年才能做 我記得好像有哪條政策是這樣規(guī)定的 而且我是否需要通過其他分錄來結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)壞賬？
84785034
2023 08/03 16:12
那所以我應(yīng)該怎么處理？什么時(shí)候處理？怎么處理呢？老師能否準(zhǔn)確一點(diǎn)回答我的問題
玲老師
2023 08/03 16:15
需要兩步，有一個(gè)具體的，再有一個(gè)轉(zhuǎn)銷的，這是正規(guī)的賬務(wù)處理。
84785034
2023 08/03 16:20
老師 我還是沒能100%明白您的所指 分兩步我知道了 那么根據(jù)我的實(shí)際情況 我只逾期半年沒有收回 那么 1. 我什么時(shí)候做計(jì)提壞賬損失（借-減值準(zhǔn)備，貸-壞賬準(zhǔn)備），按什么金額，全額還是比例 2. 我什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn) 壞賬準(zhǔn)備 到本期損益 按全額嗎還是我還要先把壞賬準(zhǔn)備計(jì)提到足額損失 然后再 借-壞賬準(zhǔn)備 貸-應(yīng)收
玲老師
2023 08/03 16:25
你好 1全額 2全額 因?yàn)橐汛_定收不回了
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