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問題已解決
老師好！我們公司在2023年1月1日向客戶銷售一批產(chǎn)品，合同約定于2年之后交貨，合同中包含兩種付款方式： 第一種，在合同簽訂時客戶支付400萬元。 第二種，客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時支付449.44萬元。 客戶選擇合同簽訂時支付貨款400萬元。 我們公司的賬務(wù)處理如下： 1、2023年1月1日簽訂合同時收到貨款時： 借：銀行存款 400萬元 未確認融資費用49.44 貸：合同負債449.44 以上分錄對嗎？
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同學(xué)你好
這樣看沒有問題
2023 08/03 14:49
84785003 
2023 08/03 17:57
2、2023年12月31日是確認融資成分的影響：
借：財務(wù)費用400萬*6%=24萬元
貸：未確認融資費用24萬元
請問這個財務(wù)費用，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
樸老師 
2023 08/03 18:39
同學(xué)你好
這個有發(fā)票就可以
84785003
2023 08/04 08:41
這個未確認融資費用，后續(xù)分?jǐn)偟截攧?wù)費用，怎么會有發(fā)票呢？讓誰提供這個發(fā)票給我們呀？
樸老師
2023 08/04 08:44
在收到利息發(fā)票時 攤銷 借計 入財務(wù)費用?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅 貸:未確認融資費用?
收款方給你們開發(fā)票
84785003
2023 08/04 08:52
我不是問是否有進項，我是問是否能在企業(yè)所得稅前扣除，是企業(yè)所得稅
84785003
2023 08/04 08:54
還有，剛才你說的“收款方給你們開發(fā)票”，我們才是收款方呀，你是不是沒認真看我的問題呢？
樸老師
2023 08/04 08:56
我的意思是利息收款方呀
你們付財務(wù)費用給誰的
84785003
2023 08/04 09:20
我的問題是這樣的：我們公司在2023年1月1日向客戶銷售一批產(chǎn)品，合同約定于2年之后交貨，合同中包含兩種付款方式：
第一種，在合同簽訂時客戶支付400萬元。
第二種，客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時支付449.44萬元。
客戶選擇合同簽訂時支付貨款400萬元。
我們公司的賬務(wù)處理如下：
1、2023年1月1日簽訂合同時收到貨款時：
借：銀行存款 400萬元
未確認融資費用49.44
貸：合同負債449.44
84785003
2023 08/04 09:22
然后，在2023年12月31日確認融資成分的影響：
借：財務(wù)費用400萬*6%=24萬元
貸：未確認融資費用24萬元
請問：這個財務(wù)費用，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？?。。。?！
樸老師
2023 08/04 09:25
這個不能稅前扣除的
這個你要交所得稅
84785003
2023 08/04 10:20
我們公司的賬這樣做是沒問題的呀，為何這個財務(wù)費用就不能在企業(yè)所得稅前扣除？能否解釋一下？
樸老師
2023 08/04 10:29
同學(xué)你好
這個是你們的收入而不是你們的費用
你為啥做借方財務(wù)費用
你是多收錢了呀
84785003
2023 08/04 10:50
概然你說這個業(yè)務(wù)的分錄做錯了，請你寫一下分錄給我，謝謝
樸老師
2023 08/04 10:58
同學(xué)你好
你們公司確認收入是449.44萬元
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