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老師應(yīng)收退貨成本形成的為啥是遞延所得稅負(fù)債
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你好，這個不形成遞延所得哈，不形成納稅差異
2023 08/03 11:20
84785014 
2023 08/03 11:21
為啥不形成呢
家權(quán)老師 
2023 08/03 11:25
退貨直接減少利潤，不形成所得稅差異
84785014
2023 08/03 11:28
附有銷售退回條款中間，根據(jù)退貨率估計是的預(yù)計負(fù)債，應(yīng)收退貨成本，但是稅法應(yīng)該是不認(rèn)可的吧，這不就形成了遞延所得稅差異
家權(quán)老師
2023 08/03 11:36
是估計的退貨就形成差異，實際的退貨就不形成差異
84785014
2023 08/03 11:50
所以我問的不就是估計的應(yīng)收退貨成本形成的是遞延所得稅負(fù)債還是遞延所得稅資產(chǎn)
家權(quán)老師
2023 08/03 11:52
你好，你的提問中沒有說明是估計退貨的哈，是估計就會形成所得稅差異
84785014
2023 08/03 11:55
我暈，老師，我剛不就說了，應(yīng)收退貨成本形成的是遞延所得稅負(fù)債還是遞延所得稅資產(chǎn)
84785014
2023 08/03 11:55
我知道會形成差異，我問的是形成的到底是哪種差異
家權(quán)老師
2023 08/03 12:02
應(yīng)收退貨成本形成的是遞延所得稅資產(chǎn)，
84785014
2023 08/03 12:15
這個地方為啥形成的是遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)收退貨成笨
家權(quán)老師
2023 08/03 14:04
題目解析說的那個預(yù)計負(fù)債就是遞延所得稅資產(chǎn)的哈
84785014
2023 08/03 14:07
老師，可我問的是應(yīng)收成本，我沒問預(yù)計負(fù)債啊，您能搞清楚我的問題嗎
84785014
2023 08/03 14:07
應(yīng)收退貨成本
家權(quán)老師
2023 08/03 14:20
應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)類科目當(dāng)年應(yīng)該計入所得稅成本的，計稅基礎(chǔ)為0，賬面價值57.5大于計稅基礎(chǔ)0形成應(yīng)納稅差異，所以就是遞延所得稅負(fù)債。
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