問(wèn)題已解決

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，開(kāi)發(fā)成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)之前的開(kāi)發(fā)成本少記增值稅進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)該怎么做分錄？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/01 09:38
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你是開(kāi)發(fā)成本多做了，增值稅進(jìn)項(xiàng)少做了，是這個(gè)意思嗎？之前加稅合計(jì)做賬了。
2023 08/01 09:38
84784957
2023 08/01 09:39
是這樣的
84784957
2023 08/01 09:39
以前沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在找到發(fā)票了
郭老師
2023 08/01 09:41
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)， 貸開(kāi)發(fā)成本， 借開(kāi)發(fā)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
84784957
2023 08/01 09:42
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的，是不是要影響企業(yè)所得稅的？
郭老師
2023 08/01 09:43
你好，把以前主營(yíng)業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整，匯算清繳，納稅調(diào)增。
84784957
2023 08/01 09:45
那增值稅進(jìn)項(xiàng)之前沒(méi)有抵扣，現(xiàn)在可以抵扣的吧？要記到應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
郭老師
2023 08/01 09:47
可以的，你現(xiàn)在需要抵扣就做到進(jìn)項(xiàng)不需要抵扣，做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84784957
2023 08/01 09:48
好的，謝謝
郭老師
2023 08/01 09:50
不用客氣，工作愉快。
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