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問題已解決
合并報表中，調(diào)整一（非同控調(diào)整），固定資產(chǎn)增值的調(diào)整要考慮所得稅差異，存貨增值的調(diào)整卻不考慮所得稅差異，為什么呢？
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您好！
相關(guān)的調(diào)整內(nèi)容能發(fā)一下嗎
2023 07/30 20:15
84785013 
2023 07/30 21:01
這個題目是調(diào)固定資產(chǎn)的，有遞延所得稅負債
84785013
2023 07/30 21:01
這個題是調(diào)存貨的，沒有遞延所得稅負債
楊家續(xù)老師 
2023 07/30 21:42
您好！
存貨在實務中也是需要考慮遞延所得稅的，這個題目的存貨不考慮是因為，題目條件中說，不考慮其他因素，如果他給出了所得稅率，一般就需要考慮了
84785013
2023 07/30 21:55
如果存貨這道題需要考慮稅率，調(diào)整分錄應該怎么做呢？我是這么做的，您看對嗎？其他都不變，跟所得稅相關(guān)的分錄，2023年1月1日借：資本公積? ? 200*25%=50，貸：遞延所得稅負債? ? 50。2023年12月31日，按出售比例轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債，假如全部出售，借：遞延所得稅負債? ? 50，貸：所得稅費用? ? 50。這么做對嗎？
楊家續(xù)老師
2023 07/30 22:12
您好！
您這樣做是對的同學
84785013
2023 07/31 06:04
謝謝老師的解答
楊家續(xù)老師
2023 07/31 10:43
您好！
不客氣的同學
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