問(wèn)題已解決

加計(jì)抵減的進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)月未抵，可以留抵在下月么？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/30 15:33
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好， 這個(gè)是不可以的
2023 07/30 15:34
84785015
2023 07/30 15:41
也就是說(shuō)，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)購(gòu)抵的情況下，即便可以享受加計(jì)抵減，當(dāng)月也用不上這個(gè)加計(jì)抵減，這個(gè)加計(jì)抵減也不能延至下月是么？
劉艷紅老師
2023 07/30 15:43
是的，是的， 就是你說(shuō)的這樣的
84785015
2023 07/30 16:05
當(dāng)月加計(jì)抵減用不上的稅額可以留存下月到下月月初附表4加計(jì)抵減的期初數(shù)，然后下月如果有應(yīng)納增值稅可以延至下月抵減增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。但是這個(gè)月沒(méi)用到的加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅是不會(huì)附加到當(dāng)月留抵的進(jìn)項(xiàng)稅里面的，是這樣吧？
劉艷紅老師
2023 07/30 16:10
是的，是的，就是你說(shuō)的這樣的
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