免費(fèi)問答

你好 ??1.國債利息免稅，調(diào)減應(yīng)納稅所得額2300 ??2.經(jīng)濟(jì)合同違約可以稅前扣除，不用調(diào)整 ??3.壞賬準(zhǔn)備稅法不允許計(jì)提的時(shí)候稅前扣除，調(diào)增應(yīng)納稅所得額3000 ??4.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備稅法不允許計(jì)提的時(shí)候稅前扣除，調(diào)增應(yīng)納稅所得額2000 ??5.固定資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，調(diào)減應(yīng)納稅所得額1600 ??6.應(yīng)交所得稅=（20?000-23?00+3000+2000-1600）*25%=5275 ??7.遞延所得稅資產(chǎn)=（3000+2000）*25%=1250，遞延所得稅負(fù)債=1600*25%=400，遞延所得稅費(fèi)用=400-1250=-850，B錯(cuò)誤， ??8.所得稅費(fèi)用=5275-850=4425 ??9.凈利潤=20000-4425=15575