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您好 我來幫你解答，希望你不介意。 營運資金是一個周轉(zhuǎn)資金的概念。因為我們生產(chǎn)到銷售變現(xiàn)，有一個需要的周轉(zhuǎn)資金。 營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債，流動負債，是我們生產(chǎn)銷售過程中欠人家的錢，流動資產(chǎn)是生產(chǎn)銷售過程中，別人欠我們的錢。所以，流動資產(chǎn)減去流動負債后，就是我們生產(chǎn)經(jīng)營至銷售回款，要投入到公司的周轉(zhuǎn)的資金。 2.銷售資金回籠，這些錢就還在企業(yè)里面轉(zhuǎn)，所以它不是每年增加的。只要后面的流動資產(chǎn)和流動負債不發(fā)生變化，營業(yè)資金就一直在企業(yè)轉(zhuǎn)動，參與生產(chǎn)到銷售收款的這個循環(huán)，直到項目結(jié)束。我們就把這筆周轉(zhuǎn)的資金收回來