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18年的利潤計(jì)算（10000+200）*20%，為啥不是減200呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)該是要減去差額呀 為啥是加200
2023 07/26 17:19
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2023 07/26 17:25
會(huì)計(jì)利潤都是這么算嗎？第一年我都只是看差額
一休哥哥老師 
2023 07/26 17:15
您說的這個(gè)200是哪里來的
一休哥哥老師
2023 07/26 17:17
這個(gè)題目就是從會(huì)計(jì)利潤除法算稅法和會(huì)計(jì)折舊的差額
然后加上減值，就得出來了應(yīng)納稅所得額
一休哥哥老師
2023 07/26 17:19
會(huì)計(jì)年限平均法，每年折舊 5000/10=500
稅法折舊 雙倍余額法
第一年折舊 5000*2/10=1000
第二年折舊 4000*2/10=800
那么差額=500-800=-300
一休哥哥老師
2023 07/26 17:21
所以我們
在會(huì)計(jì)利潤的10000的基礎(chǔ)上
+會(huì)計(jì)折舊 500
-稅法規(guī)定的折舊 800
+減值500
=應(yīng)納稅所得額10200
一休哥哥老師
2023 07/26 17:49
應(yīng)納稅所得稅都是這么算的
都是從會(huì)計(jì)利潤為起點(diǎn) 來調(diào)增和調(diào)減來計(jì)算出來的
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