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老師你好，企業(yè)計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債根據(jù)會(huì)計(jì)與稅法口徑不是要確認(rèn)一個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，這個(gè)題為什么說不影響啊

84785040| 提問時(shí)間：2023 07/25 15:11
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wu老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 企業(yè)發(fā)生的與其收入無關(guān)的擔(dān)保支出不能在稅前扣除，題目直接指出了，根據(jù)稅法規(guī)定，上述擔(dān)保不得稅前扣除，所以是永久性差異。不形成遞延所得稅。 我們平時(shí)題目的預(yù)計(jì)負(fù)債都是生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的，所以這個(gè)題目考點(diǎn)在擔(dān)保的預(yù)計(jì)負(fù)債。
2023 07/25 15:20
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