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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下, 在A公司是法人、也是大股東，在B公司是大股東 ，A和B之間無(wú)息借款，需要繳納什么稅
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那么第2塊銀行同類同期貸款利率交增值稅
2023 07/25 10:33
84785001 
2023 07/25 10:37
是兩個(gè)公司之間無(wú)息借款
家權(quán)老師 
2023 07/25 10:38
你好，稅局是不認(rèn)可無(wú)息借款的。要按銀行貸款的同類同期利率計(jì)算利息交增值稅
84785001
2023 07/25 10:41
這種如果是集團(tuán)內(nèi)的是不是不需要交，不是集團(tuán)內(nèi)的，就算無(wú)息，是不是也要交
家權(quán)老師
2023 07/25 10:42
如果你們公司是集團(tuán)公司，可以無(wú)息往來(lái)款
84785001
2023 07/25 10:43
或者老師，這種我們是看哪條政策
84785001
2023 07/25 10:45
那我們是直接賬上掛往來(lái)，還是需要一個(gè)借款合同來(lái)做無(wú)息往來(lái)
家權(quán)老師
2023 07/25 10:48
適用集團(tuán)公司內(nèi)可以無(wú)息借款，直接打款就行，不需要合同
84785001
2023 07/25 10:53
那我們?cè)谫~上是掛往來(lái)，還是掛借款，還有如果有息貸需要交哪些稅，適用哪個(gè)政策
84785001
2023 07/25 10:54
關(guān)聯(lián)企業(yè)算是集團(tuán)內(nèi)部的嗎？
家權(quán)老師
2023 07/25 10:58
你們這個(gè)適用無(wú)息借款政政策，直接掛往來(lái)就是了
84785001
2023 07/25 11:01
老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)政策是在哪條文里
家權(quán)老師
2023 07/25 11:05
?按照財(cái)稅〔2019〕20號(hào)、財(cái)稅2021年第6號(hào)文件的規(guī)定，自2019年2月1日至2023年12月31日，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無(wú)償借貸行為，免征增值稅。此前已發(fā)生未處理的事項(xiàng)，按本通知規(guī)定執(zhí)行。
84785001
2023 07/25 11:39
老師，我剛剛看了這條政策，如果是集團(tuán)是不是要辦理登記，如果沒(méi)辦理登記是不是不屬于企業(yè)集團(tuán)，還有如果不屬于企業(yè)集團(tuán)我們兩個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)借款需要交哪些稅，適用哪個(gè)政策
家權(quán)老師
2023 07/25 11:42
公司有集團(tuán)字樣的才是集團(tuán)公司。你們是集團(tuán)公司投資成立的子公司才行。不符合規(guī)定，按銀行貸款的同類同期利率計(jì)算利息交增值稅。比如說(shuō)借款1年，就按銀行1年期貸款的利率交
84785001
2023 07/25 11:53
1、怎么證明是我們是集團(tuán)公司投資成立的，需要什么文件
2、除了繳納增值稅還有其他稅嗎？比如印花稅等
家權(quán)老師
2023 07/25 11:57
你的，公司股東是集團(tuán)公司就證明是集團(tuán)公司投資的。意思是借款按收利息，肯定要產(chǎn)生增值稅及附加，不交印花稅
84785001
2023 07/25 12:22
老師，我們沒(méi)有集團(tuán)公司，都是獨(dú)立的公司，只是各自股東中有同一個(gè)股東和法人，這種有也算是集團(tuán)公司嗎？
家權(quán)老師
2023 07/25 14:07
這個(gè)不算是集團(tuán)公司的哈
84785001
2023 07/25 14:41
如果是同一控制人簽無(wú)息借款協(xié)議，這樣要交稅嗎？
家權(quán)老師
2023 07/25 14:41
不符合集團(tuán)公司，就交稅的
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