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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的暫估沒沖完，今年是否可以進(jìn)行新的暫估
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以啊，記得年度匯繳前沒來發(fā)票的暫估在本需要納稅調(diào)增
2023 07/23 22:30
84785004 
2023 07/23 22:33
22年有一筆原材料2萬沒沖，今年3月我暫估了5萬的原材料，然后我把22年暫估的2萬原材料沖掉了，可以么
廖君老師 
2023 07/23 22:43
您好，理論上22年要納稅調(diào)增2萬，23年再把這2萬納稅調(diào)減，因?yàn)榘l(fā)票沒有來，這個(gè)金額也不大，這樣操作其實(shí)工作我也用過，稅務(wù)不查沒事
84785004
2023 07/23 22:47
老師，那我理解的意思就是，22年暫估的原材料在23年5月31日之前沒取得的發(fā)票，23年1-5月之間不可以進(jìn)行新的暫估，是這個(gè)意思么
廖君老師
2023 07/23 22:49
您好，不是，年度暫估在匯繳前沒來發(fā)票要進(jìn)行納稅調(diào)整，跟下年暫估沒有關(guān)系的，會(huì)計(jì)上的賬怎么做稅法不管，只是沒有發(fā)票稅法不認(rèn)
84785004
2023 07/23 22:53
可是我用23年新的暫估沖了22年的暫估，是不是做錯(cuò)了
廖君老師
2023 07/23 23:01
您好，也不能說是錯(cuò)了，比如22年暫估5，23年沖加5再暫估10，都在匯繳前沒有拿到發(fā)票，22年調(diào)增5，23年也調(diào)10-5，賬務(wù)沒有錯(cuò)，我們匯繳時(shí)調(diào)整了就可以
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