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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師固定資產(chǎn)未提完折舊，無形資產(chǎn)未攤銷完要報(bào)廢，這個凈值計(jì)入營業(yè)外支出的可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
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當(dāng)時購入有發(fā)票的可以的
2023 07/22 11:54
84784968 
2023 07/22 11:58
我們是污水處理的，購入的太陽能路燈也確認(rèn)固定資產(chǎn)了，配水井什么的都是固定資產(chǎn)，那像這樣的是都是與收入相關(guān)的吧，與經(jīng)營活動相關(guān)的吧
84784968
2023 07/22 11:58
都是都有發(fā)票
84784968
2023 07/22 11:58
老師您幫我分析分析
郭老師 
2023 07/22 12:00
你好可以做固定資產(chǎn)的
你銷售固定資產(chǎn)可不是與收入相關(guān)的
84784968
2023 07/22 12:03
我當(dāng)時計(jì)入固定資產(chǎn)的，然后正常折舊，現(xiàn)在沒有折舊完這個因?yàn)橐獢U(kuò)建所以拆除了，現(xiàn)在我應(yīng)該做報(bào)廢，所以這個凈值是計(jì)入營業(yè)外支出的，那我匯算清繳的時候這個報(bào)廢的資產(chǎn)能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎
84784968
2023 07/22 12:05
這個資產(chǎn)不是賣是拆除了，我們當(dāng)時建長的時候購入的是只有經(jīng)營權(quán)沒有銷售權(quán)
84784968
2023 07/22 12:05
不是銷售固定資產(chǎn)
郭老師
2023 07/22 12:07
你好，可以稅前扣除的
84784968
2023 07/22 12:11
企業(yè)所得稅不符合扣除的條件有一項(xiàng)是，與收入無關(guān)的，還有就是固定資產(chǎn)不得折舊扣除的是，5
與經(jīng)營活動無關(guān)的固定資產(chǎn)；
84784968
2023 07/22 12:12
老師我們這個固定資產(chǎn)是與收入有關(guān)的，確認(rèn)的固定資產(chǎn)像這個太陽能路燈什么也是與經(jīng)營活動有關(guān)的的這個可以這么理解嗎？所以可以稅前扣除對嗎？
郭老師
2023 07/22 12:17
他和你收入沒有關(guān)系
因?yàn)槟氵@個固定資產(chǎn)是買來生產(chǎn)辦公用的，它和你生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)系
84784968
2023 07/22 12:18
那個的折舊和后來報(bào)廢了計(jì)入營業(yè)外收入的，也能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
84784968
2023 07/22 12:18
那個的折舊和后來報(bào)廢了計(jì)入營業(yè)外支出的，還能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
郭老師
2023 07/22 12:22
對的，是的，可以這么做的
84784968
2023 07/22 12:24
您的意思是不管是期間的折舊還是報(bào)廢后做的營業(yè)外支出是可以企業(yè)所得稅稅前扣除是吧是吧
郭老師
2023 07/22 12:29
對的，是的，我是這個意思的。
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