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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請(qǐng)問收到稅務(wù)局退回上一年度的水資源稅，怎么做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員您好說一下具體退回的原因是什么？
2023 07/19 23:18
84785017 
2023 07/19 23:22
稅款多繳了
84785017
2023 07/19 23:26
上一年度的稅款多交了，需要退回，今年按照正確的金額重新繳納了，然后把去年繳納的都會(huì)退回來了，怎么調(diào)整以前年度損益調(diào)整
易 老師 
2023 07/19 23:26
您是使用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？您之前的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？
84785017
2023 07/19 23:28
去年是借，稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水資源稅，年底的時(shí)候已經(jīng)做了損益結(jié)轉(zhuǎn)，到本年利潤(rùn)了
84785017
2023 07/19 23:29
交的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水資源稅，貸銀行存款
易 老師
2023 07/19 23:30
借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用\借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)借：以前年度損益調(diào)整-用 貸：未分配利潤(rùn)
84785017
2023 07/19 23:31
然后今年按照正確的金額重新交了一遍，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水資源稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水資源，貸銀行存款，但是這個(gè)費(fèi)用不屬于今年的，是不是也得調(diào)整一下以前年度損益調(diào)整呀
84785017
2023 07/19 23:32
我又交的這個(gè)不屬于當(dāng)前費(fèi)用的，怎么調(diào)整一下？
易 老師
2023 07/19 23:40
學(xué)員您好，是的，對(duì)的也可以調(diào)一下
84785017
2023 07/19 23:41
上期已經(jīng)列費(fèi)用了，怎么調(diào)整
易 老師
2023 07/19 23:43
紅沖以前的錯(cuò)誤科目憑證，再做藍(lán)字正確調(diào)整憑證
84785017
2023 07/19 23:45
辛苦老師，就是正確的不知道怎么弄，怎么把費(fèi)用調(diào)到去年的？
易 老師
2023 07/19 23:46
調(diào)整以后重新生成報(bào)表，手工更改也行
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