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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年的賬寫(xiě)錯(cuò)了，銀行給的利息寫(xiě)成了 借：銀行存款 貸：應(yīng)收利息 今年我需要怎么改
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借應(yīng)收利息貸以前年度損益調(diào)整。
業(yè)以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)。
2023 07/19 16:23
84784975 
2023 07/19 16:39
老師，我前倆月已經(jīng)改了，但改錯(cuò)了，改成了
借：銀行存款
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用，利息收入（負(fù)數(shù)）
借：銀行存款
貸：應(yīng)收利息
是按照反向沖紅在寫(xiě)對(duì)的，這樣了現(xiàn)在需要怎么改呢
玲老師 
2023 07/19 16:41
好的，把錯(cuò)誤的直接紅沖處理就行了。
84784975
2023 07/19 16:44
需不需要全部再反向做，然后再做正確的
玲老師
2023 07/19 16:44
，是的，這樣出軌就對(duì)了，是的。
84784975
2023 07/19 16:51
那老師，把錯(cuò)的沖了，然后寫(xiě)成
借：應(yīng)收利息
貸：以前年度損益
然后再寫(xiě)個(gè)
借：以前年度損益
貸：未分配利潤(rùn)
這樣就好了么，需不需要結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師
2023 07/19 16:53
沒(méi)有其他結(jié)轉(zhuǎn)了正常這個(gè)還有一個(gè)調(diào)整所得稅的分錄，因?yàn)樵鄣馁M(fèi)用減少了，所得稅要補(bǔ)交稅款的。
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅。
84784975
2023 07/19 16:57
老師，這個(gè)錢(qián)數(shù)不多，一共36塊錢(qián)，還需要補(bǔ)交所得稅么？要是寫(xiě)了這個(gè)分錄所得稅需要怎么交啊
玲老師
2023 07/19 16:58
一共才36元，直接記在今年就行了。
玲老師
2023 07/19 16:58
借應(yīng)收利息在財(cái)務(wù)費(fèi)用。
玲老師
2023 07/19 16:58
借應(yīng)收利息貸財(cái)務(wù)費(fèi)用。
84784975
2023 07/19 17:00
老師，都改好后怎么記在今年里面
84784975
2023 07/19 17:04
那老師，這不是又改回原來(lái)的賬了么，最開(kāi)始寫(xiě)錯(cuò)就是應(yīng)收利息，貸銀行存款，有點(diǎn)不明白
玲老師
2023 07/19 17:07
咱們正確的分錄是借銀行存款，貸財(cái)務(wù)費(fèi)用。
因?yàn)槟阗J方科目做錯(cuò)了，所以直接更正為正確的借，應(yīng)收利息貸財(cái)務(wù)費(fèi)用。
因?yàn)榻痤~特別小，所以就直接就這樣處理，既在今年了。
84784975
2023 07/19 17:19
老師，意思是把上次改的全部紅沖，然后直接寫(xiě)
借：應(yīng)收利息
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用，利息收入
不寫(xiě)以前年度了么，還是寫(xiě)完以前年度后在寫(xiě)這個(gè)分錄，
這樣做的話(huà)那應(yīng)收利息里就總有數(shù)值，怎么能去掉呢
玲老師
2023 07/19 17:20
應(yīng)收利息，原來(lái)在貸方咱更正的時(shí)候?qū)憺榻璺剿粫?huì)有余額的。
把前面你寫(xiě)錯(cuò)的分路紅沖就行了。
84784975
2023 07/19 17:22
明白點(diǎn)了，紅沖后貸方就有應(yīng)收利息了，那還是得弄以前年度吧
玲老師
2023 07/19 17:25
不用的，因?yàn)樵垡还簿?6元，所以直接在今年就更正了。
玲老師
2023 07/19 17:26
把你錯(cuò)誤的分路紅沖就可以了。
然后你看一下你當(dāng)時(shí)寫(xiě)的分錄和我給你更正兩分路，那不正好？不正好應(yīng)收利息，一借一貸已經(jīng)沒(méi)有了嗎？
實(shí)計(jì)就剩下借銀行存款，貸財(cái)務(wù)費(fèi)用。
84784975
2023 07/19 17:33
那不用調(diào)整以前年度損益了么
玲老師
2023 07/19 17:41
不需要調(diào)整的，因?yàn)橹匾栽瓌t咱一共才36元。
84784975
2023 07/19 17:43
整體分錄
借：銀行存款（負(fù)數(shù)）
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，利息收入
借：銀行存款
貸：應(yīng)收利息
上面是沖后紅，然后直接
借：應(yīng)收利息
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入
這樣就完事了吧
玲老師
2023 07/19 18:04
覺(jué)得你寫(xiě)的不對(duì)，按照你上面發(fā)給我錯(cuò)誤的分錄，那你寫(xiě)的不對(duì)。
你看一下圖片上這個(gè)是你發(fā)給我的，說(shuō)你更正錯(cuò)誤的分錄。
這分路是錯(cuò)誤的，咱們就是做這一模一樣的，分錄金額是負(fù)數(shù)就行。
或者就是做原來(lái)相反的分錄，我看你那個(gè)后面發(fā)給我那個(gè)和這個(gè)分錄的科目
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