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老師，這道題目，日后期間我計(jì)提了減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于調(diào)整了報(bào)告年度的利潤表，為啥不用調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交企業(yè)所得稅
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您好，是這樣的，他這個影響的，所得稅，就是以前年度損益調(diào)整和應(yīng)交稅費(fèi)的哪個分錄
2023 07/19 10:43
84785014 
2023 07/19 10:46
這個是我寫的答案，正確答案中不影響當(dāng)期所得稅，我想問下為啥不影響
小鎖老師 
2023 07/19 10:53
你是在日后期間計(jì)提了，所以算在下一年了
84785014
2023 07/19 11:16
在日后期間計(jì)提的屬于調(diào)整事項(xiàng)，影響報(bào)告年度，并且題目中明確說了，匯算清繳還沒到期，是不是因?yàn)閳?bào)告年度增加了減值，但是稅法不允許扣除，所以應(yīng)納稅所得額調(diào)整增加70萬，所以不影響報(bào)告年度企業(yè)所得稅
小鎖老師
2023 07/19 11:22
是這樣的，因?yàn)槟闶琴Y產(chǎn)負(fù)債表后期調(diào)整的，然后這個所得稅的話，壞賬準(zhǔn)備不允許扣除
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