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非居民企業(yè)甲是增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2022年6月從我國境內(nèi)乙企業(yè)取得有形動(dòng)產(chǎn)租賃含稅收入共計(jì)800萬元，該筆收入與在我國境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系，同時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)成本費(fèi)共計(jì)400萬元。甲就租賃收入應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（?。┤f元。
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您好，是這樣的，甲企業(yè)將從乙企業(yè)取得的800萬元的有形動(dòng)產(chǎn)租賃含稅收入，結(jié)合同時(shí)發(fā)生的400萬元的業(yè)務(wù)成本費(fèi)，綜合計(jì)算應(yīng)繳企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十一條第一款第（一）項(xiàng)稅率規(guī)定，增值稅一般納稅人（如甲企業(yè)）收到的租賃收入，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%。因此，800萬減去400萬元后，得出400萬元的租賃收入，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅400萬乘以25%得出100萬元，再乘以13%的減稅比例，得出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅約為70.8萬元
2023 07/18 14:09
84784974 
2023 07/18 14:17
應(yīng)繳納企業(yè)所得稅400萬乘以25%得出100萬元，再乘以13%的減稅比例，得出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅約為70.8萬元。老師后面這不懂
小鎖老師 
2023 07/18 14:22
你400乘以25%不是100嗎，然后在扣除附加稅，不就是這個(gè)了嗎
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