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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)改造升級(jí),當(dāng)月計(jì)入在建工程,當(dāng)月改造完工,那要新資產(chǎn)要折扣嗎?
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速問(wèn)速答你好,是折舊吧,打錯(cuò)字了吧,需要折舊的。
2023 07/18 10:57
84785005
2023 07/18 11:29
那zhi前折扣的要轉(zhuǎn)出嗎?
84785005
2023 07/18 11:29
對(duì),折舊,打錯(cuò)了
玲老師
2023 07/18 11:34
按照升級(jí)改造后的新的價(jià)值進(jìn)行折舊。
84785005
2023 07/18 11:35
可是在做好新的固定資產(chǎn)后,之前的那個(gè)是不是要轉(zhuǎn)出折舊
玲老師
2023 07/18 11:41
你好,之前的折舊不需要處理的。
玲老師
2023 07/18 11:42
咱們?cè)谛碌馁Y產(chǎn)轉(zhuǎn)到在建工程的時(shí)候,把累計(jì)折舊不都已經(jīng)轉(zhuǎn)到借方了嗎?
84785005
2023 07/18 11:45
那這些需要做什么分錄呢?有點(diǎn)懵
玲老師
2023 07/18 12:00
是想做轉(zhuǎn)到在建工程的分錄嗎?
玲老師
2023 07/18 12:55
固定資產(chǎn)更新改造分錄
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程:
借:在建工程
? ? ? 累計(jì)折舊
? ? ? 貸:固定資產(chǎn)
發(fā)生改擴(kuò)建工程支出:
借:在建工程
? ? ? ?貸:銀行存款等
替換部分按照賬面價(jià)值沖減在建工程
借:營(yíng)業(yè)外支出
? ? ? ?貸:在建工程
被替換部分變價(jià)收入
借:銀行存款
? ? ? ? 貸:營(yíng)業(yè)外支出
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài):
借:固定資產(chǎn)
? ? ? ? 貸:在建工程
固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值
后面是按新的固定資產(chǎn)價(jià)值折舊了
借成本,費(fèi)用科目,貸累計(jì)折舊
84785005
2023 07/18 14:14
老師,替換部分的那兩筆分錄可以不做嗎?
玲老師
2023 07/18 14:23
這個(gè)按實(shí)際,沒(méi)有咱就不用做了。
84785005
2023 07/18 15:19
那支付在建工程款項(xiàng)和預(yù)定達(dá)到狀態(tài)可以合并做成同一筆嗎?
玲老師
2023 07/18 15:23
你好 這是二個(gè)過(guò)程要分開(kāi)寫分錄的?
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