免費問答

早就租出去了，但是那些設備每個月都會在賬上計提折舊，產(chǎn)生折舊費，就會一直增加這個科目余額，我的意思是怎么結(jié)轉(zhuǎn)出去？ 好像不能直接把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)為管理費用吧？

那你出租出去之后，這個設備呢，這個設備一直閑置嗎。

安置的設備折舊的話，你做管理費用。

閑置的設備可以做管理費用

有點答非所問了 設備加廠房全部租出去了 但是賬上這個科目每個月都會計提折舊，因為是固定資產(chǎn)以前就錄入了，所以現(xiàn)在每個月計提折舊都會產(chǎn)生折舊費， 我的意思是怎么把它結(jié)轉(zhuǎn)出來，因為現(xiàn)在沒有生產(chǎn)了，只是收取租金了，經(jīng)營模式改變了。 按以前情況，生產(chǎn)成本折舊費應該結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品的，現(xiàn)在沒有生產(chǎn)了，又不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，怎么處理

你的設備和廠房全部租賃出去了，那你應該做成本里面，你設備廠房對應的是其他業(yè)務收入，那你折舊不就是其他業(yè)務成本。

你設備出租收入對應的支出是什么？

經(jīng)營模式現(xiàn)在是租賃，借，銀行存款，貸，主營業(yè)務收入-租賃收入， 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務成本-租賃成本 貸，生產(chǎn)成本-折舊費，這樣寫分錄嗎？

可以的，可以這么做的。

還有糾正你一個問題啊，你說生產(chǎn)成本不能結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，它可以結(jié)轉(zhuǎn)的，你車間沒有生產(chǎn)，你閑置期間，你車間所有發(fā)生的都可以做管理費用里面。

沒有閑置，全部租出去了 還有就是，這個生產(chǎn)成本折舊費，這個科目余額有90多萬，我應該分期結(jié)轉(zhuǎn)出去嗎？

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師的耐心解答！

不用客氣，工作愉快。